1.KREDĪTA DEFINĪCIJA. FUNKCIJA
Kredīts ir brīvo naudas līdzekļu kustība, ko bankas vai uzņēmumi piešķir kredīta ņēmējam uz noteiktu laiku par noteiktu atlīdzību.
Vārds “kredīts” cēlies no latīņu valodas credare- ticēt, uzticēties. Kredīta devējs kredīta ņēmējam atvēl lietošanas tiesības uz noteiktu naudas summu (finansu kredīts), bet kredīta ņēmējs uzņemas saistības šo naudas summu pēc noteikta laika atmaksāt. Kā kompensācija par lietošanas tiesību atdošanu parasti tiek noteikti procenti.
Komercbanku resursi ir to rīcībā esošie resursi, kurus tās izmanto pakalpojumu sniegšanai, tai skaitā arī kredītu izsniegšanai.
Pie bankas resursiem pieder arī piesaistītie resursi, kurus tā ir aizņēmusies tirgū un par kuriem maksā arī procentus. Kā arī šeit tiek pieskaitīti noguldījumi, bankas emitētie vērtspapīri, saņemtie starpbanku kredīti utt. Bankas pārsvarā izmanto piesaistītos līdzekļus. Pēc statistikas datiem bankas izmanto piesaistītos līdzekļus 92 – 95 % no bankas kopējiem līdzekļiem.
Bankām ir arī pašu kapitāls. Tie ir pašu īpašnieku reāli iemaksātie līdzekļi, kā arī bankas rezerves un arī nopelnītie līdzekļi. Pašu kapitāls ir maksimāli pieļaujamā bankas zaudējumu robeža. Pašu kapitāls bankām ir svarīgs drošības rādītājs. Ar pašu kapitāla lielumu salīdzina visus bankas riskus.
Viens no bankas ieņēmumiem ir starpība starp līdzekļu izvietošanas izmaksām un līdzekļu piesaistīšanas izmaksām. Bankai ir jānodrošina pēc iespējas lielāka pieejamība līdzekļiem. Vislētākais resursu veids ir klientu noguldījumi uz pieprasījumu, tas ir norēķinu konti. Tā kā šie norēķinu konti ir klientam ir jebkurā laikā pieejam naudas līdzekļi, bankas nevar izmantot visus šos līdzekļus termiņu darījumiem, kā piemērs varētu būt ilgtermiņa kredītu izsniegšana. Šādu ilgtermiņa kredītu nodrošināšanai bankai ir jā piesaista ilgtermiņa noguldījumi, vai emitējot parāda vērtspapīrus.
Pazīstami vairāki kredītu veidi:
Komerckredīts- piešķir viena juridiska persona, piemēram, preču ražotājs otrai juridiskai personai, pārdodot preces ar atliktu maksājumu, tas ir, samaksu veicot pēc preču piegādes noteiktā termiņā.
Bankas kredīts- piešķir bankas un citas kredītiestādes dažādiem kredīta ņēmējiem (juridiskām un fiziskām personām) naudas formā.
Patērētāju kredīts- piešķir tirdzniecības uzņēmumi un kredītiestādes iedzīvotājiem dažādu patēriņu preču iegādei uz nomaksu. Šo kredītu var piešķirt gan preču, gan naudas veidā. Patērētāju kredīta paveids ir kredīts dzīvokļu celtniecībai, mājas pirkšanai u.c. Šim kredītam ir ilgtermiņa raksturs, un valsts iedzīvotājiem dod atlaides procentu maksājumos.
Valsts kredīts- kredīta ņēmējs ir valsts, bet kreditoru lomā var būt gan kredītiestādes, gan jebkura juridiska persona, valsts iedzīvotājs, arī citu valstu juridiskās un fiziskās personas. Valsts kredītu valsts izmanto budžeta deficīta un valsts parāda segšanai vai konkrētas investīciju programmas finansēšanai. Valsts kredīta veidi var būt dažādi: bankas kredītu saņemšana, īstermiņa vērtspapīru emisija vērtspapīru tirgū, obligāciju, aizņēmumu obligāciju pārdošana plašam pircēju lokam u.c.…
