Nestabilitāte biznesā un ražošanā, kā arī dažādi citi iekšēji un ārēji apsākļi pasliktina aizņēmēju finansiālo stāvokli. Šīs grūtības ir jāņem vērā bankas darbībā, sevišķi risinot kredītjautājumus. Var apgalvot, ka veiksmīgas un ekonomiski pamatotas kredītpolotikas izstrādāšana un realizēšana ir viens no svarīgākajiem punktiem bankas darbībā.
Savā darbā es gribu apskatīt kredīta riska būtību, tā vadīšanas un samazināšanas iespējas un vērtēt kredīta riska samazināšanas pasākumus Latvijā.
Darbā ir apskatīta pēdējo gadu pieredze dotajā jautājumā laikā līdz 1995. gada beigām un izmantota speciālā literatūra, Latvijas Republikas likumdošana un a/s "Latvijas Universālā Banka" nepublicētie materiāli.
Iepazīstoties ar kredīta riska būtību, nevar neapskatīt tādu jēdzienu kā kredīts. Kredīta risks ir cieši saistīts ar kredītu, jo kur ir kredīts, tur arī pastāv kredīta risks.
Kredīts ir brīvu naudas līdzekļu vai materiālo vērtību nodošana citām fiziskajām vai juridiskajām personām pret attiecīgu nodrošinājumu uz noteiktu termiņu un par zināmu atlīdzību.
Var teikt, ka kredīts ir aizņēmumu veidā iegūti līdzekļi, kas tā saņēmējam dod papildus iespēju palielināt peļņu, paplašinot ražošanu un uzlabojot preču kvalitāti, tādējādi nodrošinot konkrētā uzņēmuma produkcijai augstāku konkurētspēju tirgū.
Kredītiestāžu likumā kredīts ir definēts, kā naudas vai citu atvietojamu lietu aizdevums, ko fiziskām vai juridiskām personām sniedz kredītiestāde un kas dod tiesības šīm personām rīkoties ar naudu vai citām atvietojamām lietām un uzliek saistības atdot naudu vai citas atvietojamas lietas ar vai bez procentiem.
Aizdevējs, kreditējot kādu fizisku vai juridisku personu, iegulda savus brīvos naudas līdzekļus, par to gūstot peļņu kredīta procentu veidā. Bet šis process vienmēr ir saistīts ar kredīta risku.
Kredīta risks ir viens no finansu riska veidiem. Banku praksē ir sastopami daudz dažādi riski. Šie riski var būt saistīti kā ar paša kredītinstitūta funkcionēšanu, tā arī ar kādiem iekšējiem vai ārējiem faktoriem. Svarīgākie riski, ar kuriem jārēķinās bankas darbā ir kredītrisks, procentu, valūtas risks, likviditātes risks un risks, kas saistīts ar apzinātu ļaunprātīgu darbību.
Kredītrisks, tas ir risks kreditoram, ka aizņēmējs nemaksās procentus par kredītu un nesamaksās parāda pamatsummu. Tātad var teikt, ka kredītrisks raksturo varbūtību, ka aizdevuma saņēmējs līgumā noteiktā laikā vai vispār nevarēs izpildīt savas saistības.
Kredīta neatmaksāšanu galvenokārt nosaka 2 faktori:
1) varbūtība, ka konkrētais projekts vai visa kompānija nespēs radīt pietiekami daudz līdzekļus, lai atmaksātu procentus par kredītu un kredīta pamatsummu, neskatoties uz to, ka kompānijas menedžers darīs visu, lai projekts izdotos veiksmīgi;
2) iespējamība, ka debitors apzināti neizpilda parādu saistības.
Banka piesaista brīvos naudas līdzekļu un nodod tos aizņēmējiem. Tā rīkojoties banka uzņemas risku, ka aizņēmējs nespēs atdot līdzekļus. Jebkurš neatdotais kredīts samazina bankas vērtību, tas ir samzina kapitālu, un tas ir jākompensē uz to rēķina, kuri ir gatavi maksāt petējā gadījumā banka var nonākt maksātnespējas situācijā. Līdz ar to, jo vairāk ir neatmaksāto kredītu, jo augstāks ir procentu līmenis un zemāka ekonomiskā efektivitāte un bankas konkurētspēja.…
