Kredīti, to būtība un veidi

Kredīts - atlīdzības darījums, kurā kredītiestāde uz rakstveida līguma pamata nodod klientam naudu vai citas lietas un kurš klientam rada tiesības rīkoties ar tām un pienākumu noteiktā laikā un kārtībā atdod kredītiestādei naudu vai citas lietas[1,80].
Kredītiestāde kreditēšanu veic saskaņā ar tās kredītpolitiku, kas nosaka:
kredītu piešķiršanas un atmaksāšanas kārtību;
izsniegto kredītu uzraudzības kārtību;
kredītu kvalitātes novērtēšanas kritērijus.
Lai varētu novērtēt kredītiestādes iekšējo kontroli, ir svarīgi, lai tai būtu izstrādāta kredītpolitika. Kredītpolitika dod iespēju novērtēt dažādas procedūras un līdz ar to ar kredītiestādēm saistītos riskus. Tāpat ir svarīgi pārbaudīt, vai kredītpolitika tiek ievērota. Par kredītiestādes darbību liecina tas, cik rūpīgi un precīzi izstrādāta kredītpolitika. Kredītpolitika ir vienīga politika, kuru pieprasa izstrādāt Kredītiestāžu likums. Pārējas politikas (piemēram, likviditātes, atvērto valūtas pozīcijas un citas) izstrādi pieprasa īpaši Latvijas Bankas norādījumi. Kredīta risks tiek uzskatīts par nozīmīgāko risku bankas darbībā[1,80].
Izsniedzot kredītu, kredīta devējs uzņemas kredīta risku, jo kredīta ņēmējs var nepildīt savas saistības attiecībā pret kreditoru: atteikties maksāt procentus un/vai neatdot saņemto kredīta parādu, kas pienākas kreditoram.
Kredīta riska pakāpe ir atkarīga no kredīta ņēmēja personības, viņa ekonomiska stāvokļa, vispārējas ekonomiskās situācijas un kredīta formas.…