Latvijā pastāv 2 līmeņu kredītiestāžu sistēma : CB un dažādas komercbankas un krājaizdevu sabiedrības (ierobežota darbība). Atkarībā no akcionāru kapitāla izšķir:
Privātās bankas
Bankas ar valsts kapitālu (Krājbankā - 42%)
Valsts bankas (LHZB).
KB funkcijas:
1)Tās ir starpnieki (operācijas, kad veidojas saistības un prasības)
2)Aģenta funkcija (banka klienta uzdevumā veic darbības, piem., valutas konvertēšana, naudas inkasācija, vp pirkšana, pārdošana)
3)Norēķinu funkcija
4)Garanta funkcija
5)Konsultatīvā funkcija
6)Mantas glabāšana.
Banku darbību regulē:
Lik. "Par LB", KI lik., Komerclikums, lik. "Par grāmatvedību", "Par vp"
LB Padomes noteik. un norādījumi "Par kredītiestāžu gada pārskatiem"
KI ieņēmumu un izdevumu uzskaites noteikumi
Kredītu un ārpusbilances saistību novērtēšanas noteikumi
KI darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas noteikumi.
Tradicionālā divlīmeņu banku sistēma ar LB un KBām izveidojās 1991.g., kad LB pārņēma bijušās PSRS bankas savā rīcībā un 20 nodaļas tika apvienotas, izveidojot Unibanku, bet pārējās nodaļas pārdotas komercbankām. Latvijā nebija nevienas specializētas bankas. Valsts savu daļu pakāpeniski samazināja. Kā arī bija iespēja dibināt privātas KB, un 92.-94g. banku skaits svārstījās 50-61 robežās. 95.g.-banku krīze (3 iemesli: neatbilstoša likumdoš, nenodroš kredīti+lielo uzņēm bankrots, LB neprofes rīcības) skaits līdz 40 95.g. un 33 96.g., pie tam bankrotēja 4 KB no pirmā 10 (t.sk. Baltija). Turpmāk KB skaita galv iemesls bija apvienošanās un uzpirkšana. Pašlaik Latvijā ir 21 KB (+Paritāte sanācijas procesā), kurām min p/kap ir noteikts 3,5 miljonu latu apmērā, Nordea Bank Finland Plc Latvijas filiāle, Dresdner Bank pārstāvniecība, 14 krājaizdevu sabiedrības. Lielākā daļa kapitāla banku sektorā ir ārvalstu kapitāls. LR banku sistēmā var izdalīt 3 vadošās KB: Parex, Uni, Hansa, kuru aktīvu kopsumma satāda 51% no kop nozares rādītāja (uz 01.07.01), t.sk. kredītu tirgus daļa 60%; noguld – 53%; kap un rez – 54%.
Attīstības perspektīvas: visticamāk jaunas KB netiks dibinātas, un starp vadošām 3 + Krājb (jo pārējās pārāk stipri atpaliek) turpin intensīvā cīņa par līdera pozīc univers KB tirgū. Mazās KB centīsies specializēties (noteiktās klientu grupas apkalpoš vai specializēto pakalp sniegšanā), lai aizņemtu savas tirgus nišas. Esošo KB apvienošanos diez vai notiks (ņemot vērā Rietumu&Saules neveiksm pieredzi).
Bankas dibināšanas kārtību reglamentē "Kredītiestāžu likums", Komerclikums, lik "Par vp" un citi, kas minēti KI likumā. Lai nodibinātu banku, vispirms ir nepieciešama FKTK piešķirta licence, kuras saņemšanai bankas dibinātājiem jānodrošina:
dibināšanas dokumenti, statūti un KI darbību reglamentējošie dokumenti, kas dod skaidru priekšstatu par plānoto darbību un tai atbilstošu organizāciju;…
