Naudas plūsmas plāns
Naudas plūsmas pārskatā tiek reģistrēta jebkura bankas kontā un kasē ienākošā un izejošā nauda neatkarīgi no tās izcelsmes avota. Naudas plūsmas aplēse ļauj prognozēt uzņēmuma stabilai attīstībai nepieciešamo naudas daudzumu, ņemot vērā naudas kustības fizisko laiku. Uzņēmuma ritmiskai darbībai ir nepieciešama nauda katru dienu, lai veiktu ikdienas maksājumus. Tāpēc svarīgi plānot un kontrolēt arī naudas kustību uzņēmumā.
Aprēķinātā peļņa ir saimnieciskās darbības rezultāts, bet aprēķinā neņem vērā reālo naudas kustību laikā. Tāpēc aprēķinātā peļņa un naudas da audzums, kas atrodas uzņēmuma rīcībā, nav viens un tas pats. Var rasties situācijas, kad uzņēmuma peļņa ir liela, bet skaidras naudas daudzums uzņēmumā ir nepietiekošs vai otrādi.
Lai nodrošinātu to, ka naudas līdzekļu vienmēr pietiek, jāizstrādā uzņēmuma naudas līdzekļu budžetu un naudas plūsmas prognozi. Ja paredzams naudas līdzekļu deficīts, iespējams laicīgi veikt attiecīgus pasākumus, lai iegūtu nepieciešamos papildus līdzekļus, piemēram, laicīgi vienoties ar banku par īstermiņa aizdevumu. Līdzīgi tam, ja paredzams naudas līdzekļu pārpalikums, iespējams plānot, kā ieguldīt brīvos naudas līdzekļus.
Bez iepriekš minētajiem izdevumiem uzņēmuma darbības gaitā jāplāno arī pastāvīgās izmaksas, t.i., maksa par komunālajiem pakalpojumiem, darba samaksa, nodokļu samaksa un citi izdevumi.
…
