-
Audita rokasgrāmata SIA "Kinetyc nail system"
2011 - 2015 years
Nr. | Chapter | Page. |
1. | Uzņēmuma apraksts | 4 |
2. | Organizatoriskā struktūra | 5 |
2.1. | Auditora kompetences | 6 |
3. | Sistēmas, mērķi un vadības bažas novērtējums | 7 |
4. | Risku novērtējums | 12 |
5. | Iekšējā audita uzdevuma darba plāns budžeta plānošanas sistēmai | 14 |
5.1. | Iekšējā audita programma budžeta plānošanas sistēmai | 15 |
5.1.1. | Iekšējā audita darba apjoma programma | 15 |
5.1.2. | Iekšējās kontroles novērtējuma programma | 17 |
5.2. | Noslēguma ziņojuma projekts budžeta plānošanas sistēmai | 19 |
6. | Iekšējā audita uzdevumu darba plāns aktīvu plānošanas sistēmai | 20 |
6.1. | Iekšējā audita programma aktīvu plānošanas sistēmai | 21 |
6.1.1. | Iekšējā audita darba apjoma programma | 21 |
6.1.2. | Iekšējās kontroles novērtējuma programma | 23 |
6.2. | Noslēguma ziņojuma projekts aktīvu plānošanas sistēmai | 25 |
7. | Iekšējā audita uzdevumu darba plāns personāla atalgojuma plānošanas sistēmai | 26 |
7.1. | Iekšējā audita programma personāla atalgojuma plānošanas sistēmai | 27 |
7.1.1. | Iekšējā audita darba apjoma programma | 27 |
7.1.2. | Iekšējās kontroles novērtējuma programma | 28 |
7.2. | Noslēguma ziņojuma projekts personāla atalgojuma plānošanas sistēmai | 30 |
8. | Iekšējā audita uzdevuma darba plāns komandējumu izdevumu plānošanas un izpildes sistēmai | 31 |
8.1.1. | Iekšējā audita programma | 32 |
8.1.2. | Iekšējās kontroles novērtējuma programma | 33 |
8.2. | Noslēguma ziņojuma projekts komandējumu izdevumu plānošanas un izpildes sistēmai | 34 |
9. | Iekšējā audita uzdevumu darba plāns finanšu uzskaites sistēmai | 35 |
9.1. | Iekšējā audita programma finanšu uzskaites sistēmai | 36 |
9.1.1. | Iekšējā audita darba apjoma programma | 36 |
9.1.2. | Iekšējās kontroles novērtējuma programma | 38 |
9.2. | Noslēguma ziņojuma projekts finanšu uzskaites sistēmai | 40 |
9.2. Noslēguma ziņojuma projekts finanšu uzskaites sistēmai
Audita mērķis: Novērtēt finanšu uzskaites sistēmas atbilstību uzņēmuma mērķim, LR likumdošanai un citiem normatīvajiem aktiem, sniegt ieteikumus sistēmas uzlabošanai
Audita apjoms: 40 dienas (liels)
Faktiskais termiņš: no 2012.gada 7.novembri līdz 2013.gada 7.janvārim
Izmantotās metodes: novērtēšanas metode; intervijas; eksperta viedokļa iegūšanas metodel; pārrunas ar darbiniekiem; dokumentu pārbaudes metode; aptaujas metode
Konstatētais: Veicot auditu Finanšu vadības sistēmas finanšu uzskaites apakšsistēmai tika konstatēts, ka uzņēmums SIA „Kinetic Nail Systems” finansu uzskaites pilnveidošanai veicis preventīvās darbības pastāvošo risku un nepilnību novēršanai, ar rīkojumiem ir apstiprināti dokumenti par finanšu uzskaites procesu definēšanu, par atbildīgās personas iecelšanu un par atbildības limitiem darbiniekiem finanšu dokumentu apstiprināšanai, apstiprināts finanšu dokumentu uzskaites reģistrs un noslēgts līgums par normatīvo aktu datu bāzes abonēšanu, kā arī intervijās gūta pārliecība par atbildīgo personu kompetenci un spēju nodrošināt finanšu uzskaites sistēmas darbību atbilstoši uzņēmuma mērķim, LR likumdošanai un citiem normatīvajiem aktiem. Finanšu uzskaiti veic kompetentas personas, ar zināšanām ko apstiprina šo konkrēto personu novērtēšana, CV izskatīšana un intervēšana.
Secinājumi: Finanšu uzskaites sistēma darbojas un tiek uzraudzīta atbilstoši uzņēmuma nostādnēm, darbības ir pamatotas un dokumentētas pēc uzņēmuma noteikumiem.
Ieteikumi: Lai nerastos liekas neskaidrības, ieteikums, amata apraksta dokumentā skaidri un padziļināti aprakstīt vadītāja un finansu speciālista darba pienākumus, kas saistīti ar finanšu uzskaiti un dokumentu apriti.
…
īss apraksts par uzņēmumu, organizatorisko struktūru, uzņēmuma mērķiem. Veikta risku analīze uzņēmumam un iekšējais audits.
- Audita darba apkopošana uzņēmumā "N" un ziņojuma sagatavošana
- Audita rokasgrāmata SIA "Kinetyc nail system"
- Kredītiestāžu audita pamati
-
You can quickly add any paper to your favourite. Cool!Kredītiestāžu audita pamati
Research Papers for university23
-
Audita darba apkopošana uzņēmumā "N" un ziņojuma sagatavošana
Research Papers for university7
Free! -
Audita vēsture
Research Papers for university8
-
Audita tirgus
Research Papers for university8
-
Kāda ir audita loma un vieta Latvijas ekonomikas finanšu sistēmā
Research Papers for university6