| Nr. |
Chapter |
Page. |
| I. |
Vispārīgi nosacījumi |
4 |
| II. |
Grāmatvedības kontroles mērķis |
12 |
| III. |
Grāmatvedības organizācijas dokumentos un Grāmatvedības kontroles sistēmā iekļautās kārtības |
16 |
| IV. |
Kontroles pasākumu kārtības noteikšana: |
19 |
| 1. |
Kārtība, kādā tiek nodalīti darbinieku pienākumi |
19 |
| 2. |
Kārtība, kādā tiek noteikti atbildīgie darbinieki par uzņēmuma skaidrās naudas un ķermenisko lietu glabāšanu |
25 |
| 3. |
Kārtība, kādā tiek ierobežota pieeja uzņēmuma mantai |
27 |
| 4. |
Kārtība, kādā tiek izpildīta prasība par īpašas uzmanības pievēršanu neparastam vai aizdomīgam darījumam |
28 |
| 5. |
Kārtība, kādā tiek izpildīta prasība vienveidīgu saimniecisko darījumu dokumentēšanai izmantot attiecīgo attaisnojuma dokumentu veidnes |
38 |
| 6. |
Kārtība, kādā veic kustamu un nekustamu ķermenisku lietu un skaidrās naudas un krājumu atlikumu inventarizāciju |
39 |
| 7. |
Kārtība, kādā noris uzņēmuma kontos esošās bezskaidrās naudas atlikumu summu salīdzināšana ar kredītiestādēm vai citiem maksājumu pakalpojumu sniedzējiem |
43 |
| 8. |
Kārtība, kādā tiek ierobežota pieeja grāmatvedības datiem |
44 |
| 9. |
Kārtība, kādā tiek noteikti atbildīgie darbinieki par grāmatvedības dokumentu oriģinālu, kopiju vai datu attēlu saglabāšanu |
47 |
| 10. |
Kārtība, ja grāmatvedību kārto elektroniski, izmantojot grāmatvedības datorprogrammu, kādā nosaka grāmatvedības datu rezerves kopiju sagatavošanas un glabāšanas kārtību |
49 |
| 11. |
Kārtība, kādā, sagatavojot attaisnojuma dokumentus un kārtojot grāmatvedības reģistrus, ir ievērotas Grāmatvedības likumā un citos grāmatvedības jomas normatīvajos aktos noteiktās prasības |
51 |
| 12. |
Kārtība, kādā var pārliecināties, ka attaisnojuma dokumentos ietvertās ziņas ir patiesas un saimniecisko darījumu novērtējums naudas izteiksmē ir pareizs |
52 |
| 13. |
Kārtība, kādā var pārliecināties, ka katrs attaisnojuma dokuments ir laikus un precīzi iegrāmatots |
54 |
| 14. |
Kārtība, kādā var pārliecināties, ka visi saimnieciskie darījumi, kas attiecas uz pārskata gadu, ir apliecināti ar attaisnojuma dokumentiem un norādīti šā pārskata gada grāmatvedības reģistros un finanšu pārskatos |
55 |
| 15. |
Kārtība, kādā īsteno attaisnojuma dokumentu izdošanu un ar saimnieciskajiem darījumiem saistīto risku samazināšanu, kā arī visu saimniecisko darījumu izsekojamību |
56 |
| V. |
Administratīvie pārkāpumi |
57 |
| VI. |
Paraugs grāmatvedības procesu un kontroles nodrošināšanai grāmatvedības konsultāciju uzņēmumā |
59 |
