Komercbanku klientu riska skaitliskā novērtējuma sistēmas izveide

Maģistra darbs Ekonomikā. Pētījums vērsts uz noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riska analīzi. Pētījumā izmantotās metodes: Darba pirmo divu daļu izstādē izmantotas kvantitatīvās pētījumu metodes. Analītiskā metode izmantota normatīvo tiesību aktu, nacionālo un starptautisko publisko pārskatu un novērtējumu, kā arī kompetento iestāžu un institūciju publicēto materiālu izpētē. Savukārt, lai apkopotu zinātniskajos rakstos un literatūrā pieejamo informāciju, izmantota monogrāfiskā metode. Grafiskās metodes izmantošanas mērķis ir informācijas un datu apkopošanas nepieciešamība, lai attēlotu tos pārskatāmā un loģiskā veidā – grafikos un attēlos. Darba trešajā daļā faktoru novērtējumam izmantota kvalitatīvā pētījumu metode- ekspertu novērtējumu metode. Pirmā daļa atspoguļo līdzekļu legalizācijas teorētiskās nostādnes. Iesākumā veikts ieskats komercbanku vidē sastopamo risku kopumā un noteikta noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riska vieta kopējā sistēmā. Apskatītas jēdziena „noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācija” dažādās interpretācijas, novērtēta līdzekļu legalizācijas ietekme uz ekonomiku un raksturoti legalizācijas procesā izmantotie instrumenti. Apzinot legalizēto līdzekļu apjomu pasaulē gadā, rodas secinājums, ka jomā pielietotās prakses efektivitāte ir augsta, un dod iespēju ar noziedzīgu nodarījumu veikšanu gūt apjomīgu, nelegālu peļņu, kuras izcelsme vēlāk ir sarežģīti pierādāma. Darba otrajā daļā veikta līdzekļu legalizācijas novēršanas procesu analīze aptverot situāciju pasaulē, Eiropas Savienībā un Latvijā. Analizēts un salīdzināts tiesiskais regulējums, aptverot gan saistošos normatīvos aktus, gan legalizācijas novēršanas procesā iesaistītās atbildīgās institūcijas. Veikta vispāratzītu, pasaulē izmantotu legalizācijas novēršanas metožu un modeļu izpēte, kā arī novērtētas praktiskās pieejas pasaules, Eiropas Savienības un Latvijas mērogā. Lai arī valstīs noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas prioritāte ir augsta, tomēr ir vērojams efektivitātes trūkums. Problēma ir komplicēta un universāla pieeja legalizācijas riska novēršanai pasaulē joprojām nav piemeklēta. Trešā daļa veltīta komercbanku klientu riska skaitliskā novērtējuma sistēmas izstrādei un pārbaudei. Sistēma veidota izmantošanai Latvijas komercbankās, ar mērķi mazināt risku tām negribot tikt iesaistītām noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijā. No dažādiem aspektiem vērtēti riska faktori, aprēķinu rezultātā sniedz skaitlisku vērtējumu konkrētam klientam piemītošajam noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riskam.