Grāmatvedības darba organizācija un iekšējā kontrole AS "Hansabanka"

4. IEKŠĒJAIS AUDITS

A/s Hansabanka ir izveidota iekšējā audita nodaļa, kas ir neatkarīga struktūrvienība, bankas iekšējās kontroles vienība, kuras uzdevums ir veikt iekšējās kontroles sistēmas neatkarīgu uzraudzību, lai palīdzētu bankas Padomei, Valdei un struktūrvienībām efektīvāk pildīt savas funkcijas. Iekšējā audita nodaļa ir tieši pakļauta bankas Padomei un veic darbību saskaņā ar bankas Padomes apstiprināto darbības plānu.
Iekšējā audita nodaļu vada vadītājs, kurš nodrošina nodaļas darbu saskaņā ar izveidotu nodaļas nolikumu. Iekšējā audita nodaļas vadītājs ir atbildīgs par šajā nolikumā un citos nodaļas reglamentējošos noteikumos noteikto saistību un pienākumu izpildi. Nodaļā strādā ??? darbinieki.
Iekšējās audita nodaļas vadītājam un darbiniekiem, pildot savus pienākumus, ir jābūt neatkarīgiem un objektīviem savu lēmumu pieņemšanā un rīcībā.
Iekšējā audita nodaļas darbu reglamentē un tā darbojas saskaņā ar:
- kredītiestāžu darbību regulējošiem likumdošanas aktiem;
- Latvijas Bankas normatīvajiem norādījumiem un noteikumiem;
- Bankas statūtiem, akcionāru pilnsapulču un bankas Padomes lēmumiem.

4.1 IEKŠĒJĀ AUDITA NODAĻAS UZDEVUMI

Veikt pārbaudes saskaņā ar Padomes apstiprināto audita plānu.
Uzraudzīt visas bankas darbības atbilstību:
1) kredītiestāžu darbību regulējošiem likumdošanas aktiem;
2) Latvijas Bankas normatīvajiem norādījumiem un noteikumiem;
3) Bankas statūtiem, akcionāru pilnsapulču lēmumiem, bankas Padomes un Valdes lēmumiem;
4) Bankas Ētikas kodeksam;
5) citiem likumdošanas aktiem un normatīva rakstura dokumentiem.
…