Ienākošo dokumentu iekšējais audits tirdzniecības uzņēmumā

SECINĀJUMI UN PRIEKŠLIKUMI
Darba autore, izstrādājot maģistra darbu “Ienākošo dokumentu iekšējais audits tirdzniecības uzņēmumā”, nonāca pie šādiem secinājumiem:
1. Iekšējais audits ir svarīgs uzņēmuma process, kura rezultātā tiek pilnveidota uzņēmuma darbība, pārbaudot un novērtējot iestāde iekšējo kontroles sistēmu un sniedzot ieteikumus šīs sistēmas pilnveidošanai.
2. Iekšējais audits ir jāveic strukturizēti un pārdomāti. Iekšējā audita trīs galvenie posmi ir plānošana, izpilde un iekšējā audita slēgšana.
3. Visprecīzāk ienākošo dokumentu plūsmas iekšējās kontroles sistēmas vājās puses spēj atspoguļot uz riska balstīts iekšējā audita veids.
4. Tirdzniecības nozare ir viena no svarīgākajām nozarēm Latvijas ekonomikā, kura pēc Centrālās statistikas pārvaldes (CSP) datiem 2014. gadā veidoja 15.8 % no IKP.
5. Uzņēmumam “Z” klienti ir visā Latvijā, visvairāk, protams, Rīgā un citās lielākajās Latvijas pilsētās.
6. Kopumā uzņēmuma “Z” darbība ir veiksmīga, apgrozījums kopš 2013. gada līdz 2015. gadam ir palielinājies pas 205 789 EUR , kas nozīmē, ka uzņēmums ir palielinājis produkcijas pārdošanu. No 2013. gada līdz 2015. gadam peļņa ir augusi, tas nozīmē, ka uzņēmums spēj pastāvēt attīstīties un veiksmīgi darboties arī nākotnē.
7. Galvenie faktori, kas ietekmē uzņēmuma iekšējo un ārējo vidi ir klienti, piegādātāji, konkurenti, valsts likumdošana un politika, uzņēmuma darbība un finanšu stāvoklis.
8. Uzņēmuma lielākā daļa darbinieku ir ieinteresēta uzņēmuma darbībā un uzskata, ka iekšējais audits ir vajadzīgs kā kontroles procedūra.
9. Uzņēmuma iekšējā audita rokasgrāmatā ir noteikts, ka iekšējā audita procesu iedala četrās daļās- sagatavošanās posms, iekšējās kontroles novērtējums, iekšējā audita veikšana, veikto pārbaužu kopsavilkums.
…